Льготы ИП 2023 Ростовская область

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льготы ИП 2023 Ростовская область». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

На самом деле никакого конкретного алгоритма нет, а у каждой программы свои условия. К большинству описанных выше форм поддержки мы приложили ссылки с подробностями. Лучше идите туда и ищите детали, там же будут формы для подачи заявок.

Алгоритм: как получить субсидии для малого бизнеса

Если вы хоть примерно попадаете в условия, ваш путь будет примерно таким:

1. С вами свяжутся, вышлют чек-лист с подробными условиями и необходимыми документами.
2. Если заявку примут, будет проверка на несколько месяцев.
3. Если заявку одобрят, свяжутся снова. Вероятно, разработают какой-то график выплат, заключат договор на предоставление субсидии.
4. Когда деньги придут, скорее всего, придётся отчитываться о целях, на которые они пошли. Возможно, такая отчётность будет постоянной — всё зависит от условий программы.
5. Скорее всего, какие то формы контроля останутся и после окончания программы. Например, могут проверить среднесписочную численность штата в сравнении с моментом выдачи субсидии. Или наличие долгов по налогам.

Как перейти на налоговые каникулы

Специальной процедуры перехода на налоговые каникулы для ИП в 2023 не предусмотрено, то есть никаких заявлений писать не требуется. Нулевая ставка будет отражаться в годовой декларации по УСН или в заявлении на получение патента.

Но необходимо внимательно изучить региональный закон, чтобы понять, попадает ли ИП под установленные требования. А ещё надо разобраться, какие конкретно виды деятельности в регионе облагаются по нулевой ставке, и соответствуют ли им ОКВЭДЫ предпринимателя. Если есть сомнения, стоит обратиться с вопросом в свою ИФНС.

И последнее, о чём стоит сказать, это налоговый период каникул ИП. Для УСН — это календарный год, в том числе, неполный. А на ПСН — период, на который выдан патент.

Например, если вы зарегистрировали ИП на УСН в начале июля 2022, из календарного года под налоговые каникулы попадут только последние шесть месяцев. В запасе останется один полный год (2023), то есть в результате каникулы продлятся не два года, а полтора.

Что делать тем физлицами, которые не знали об отпуске и уже заплатили взносы

Четких рекомендаций, дающих ответ на такой вопрос, в действующем законодательстве не прописано. Считается, что, если человек не знал про льготный период по налогам для ип и уже заплатил по счетам, он обладает правом подать уточненную декларацию с 0-й ставкой и возвратить уплаченные средства. Для этого необходимо приложить разъяснительные документы, подтверждающие Ваше право стать льготником. Имейте в виду, что представители ответственной службы будут тщательно проверять данную информацию, не желая просто так возвращать деньги. Если говорить о ПСН — дело гораздо сложнее. Ведь вы уже подавали заявление и уплатили определенную сумму за патент. В этом случае рекомендуется обратиться за подробными консультациями в ближайший отдел ФНС.

Дополнительные ограничения

Чтобы ИП смог воспользоваться льготами, его прибыль обязана составлять не менее 70 процентов, иначе претендовать на отмену взносов невозможно. В различных регионах условия разнятся. Иногда зависят от количества сотрудников. К примеру, на УСН должно быть зарегистрировано не более 100 человек, на ПСН — только 15 (ситуация меняется в зависимости от области страны). Есть ограничения по количеству дохода либо отдельным кодам ОКВЭД. Со всеми данными по территории, где зарегистрировано Ваше предприятие можно ознакомиться подробнее, изучив соответствующие таблицы. Если всего один из пунктов нарушен — вы сразу теряете право на скидку. Причем это означает, что вы обязаны будете заплатить за все время, когда ставка в 0% была аннулирована.

Налоговые каникулы и отчетность

Если вы выбрали патентную систему налогообложения, то вы не обязаны сдавать в ФНС никакие отчеты на протяжении всего срока налоговых каникул. Кроме этого, вам не придется платить и за оформление патента на следующий период.

Предпринимателям, выбравшим УСН в качестве системы налогообложения, избавиться от отчетности, к сожалению, не получится: сдавать отчеты в налоговую всё-таки придется в виде так называемой “нулевой декларации”. В ней изменится только ставка налога:она будет равна нулю. Книгу учета доходов и расходов тоже необходимо заполнять, ведь на ее основании будет принято решение о предоставлении предпринимателю налоговых льгот в следующем отчетном периоде. Если установленные лимиты будут превышены, ИП обязан будет прекратить использование УСН, перейти на ОСНО, платить налог на прибыль и НДС.

Льготы по УСН при переходе с ЕНВД в 2021 году

На основании статьи 346.19, а также пункта 7 статьи 346.21 Налогового кодекса, уплата налога по УСН предполагает отчисление авансовых платежей в установленные законодательством сроки:

• до 25 апреля текущего года – за 1 квартал;
• до 25 июля текущего года – за полугодие;
• до 25 октября текущего года – за 9 месяцев.

Конечную сумму налога по УСН за 2020 год нужно перечислить в бюджет государства не позднее, чем 31 марта 2021 года. В этот же срок необходимо сдать декларацию по УСН для организаций и до 30 апреля 2021 года для ИП. Аналогичные сроки установлены для уплаты налога и сдачи отчета за 2021 год — до 31 марта 2022 года и до 30 апреля 2022 года.

Согласно общему порядку, предприниматели, которые применяют «упрощенку», не уплачивают НДС. Тем не менее, в некоторых случаях им придется перечислить налог на добавленную стоимость и сдать декларацию, а именно:

• если предприниматель (организация) участвует в договоре совместной деятельности;
• при трастовых сделках;
• если предприниматель (организация) выполняет обязанность налогового агента по НДС;
• при выставлении счетов-фактур по собственной инициативе предпринимателя (организации).

В целом, сроки уплаты НДС и сдачи отчетности по этому налогу разные и зависят от ситуации.

Все основные нюансы по уплате налога на имущество для организаций и ИП, которые применяют Упрощенную систему налогообложения, достаточно подробно рассмотрены в НК РФ (статья 378.2).

В числе имущества, с которого подлежит уплате налог, следующие объекты:

• торговые объекты и объекты общественного питания;
• объекты бытового обслуживания;
• нежилые помещения;
• жилые помещения и жилые дома (те, которые не учитываются на балансе основных средств);
• административно-деловые, а также торговые центры.

Стоит упомянуть, что в случае если имущество не соответствует нормам, которые устанавливаются местными законами в субъектах РФ, ИП и организации, работающие на УСН, не обязаны платить имущественный налог в 2021 году.

Региональные налоги Ростовской области

Транспортный налог установлен главой 28 Налогового кодекса Российской Федерации и Областным законом от 10.05.2012 № 843-ЗС «О региональных налогах и некоторых вопросах налогообложения в Ростовской области».

Объектами налогообложения признаются транспортные средства, включая автомобили, мотоциклы, самолеты, яхты, моторные лодки и т.д., за исключением отдельных видов транспортных средств.

В соответствии со статьей 358 Налогового кодекса также не являются объектами налогообложения:

• автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
• промысловые морские и речные суда;
• пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок;
• тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;
• транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти и федеральным государственным органам, в которых законодательством Российской Федерации предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;
• транспортные средства, находящиеся в розыске, а также транспортные средства, розыск которых прекращен, с месяца начала розыска соответствующего транспортного средства до месяца его возврата лицу, на которое оно зарегистрировано.
• самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы;
• суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов;
• морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда.

Освобождены ли ИП от налога на имущество

Про спецрежимы часто пишут, что они освобождают от множества других налогов — в том числе от налога на имущество. Предприниматели поспешно радуются этой новости и не пытаются узнать больше. В статье мы расскажем, почему освобождение действует не всегда и что будет, если проигнорировать эти нюансы.

По общему правилу ИП на УСН и патенте действительно освобождены от налога на имущество, которое используется в бизнесе ― п. 3 ст. 346.11, п. 10 ст. 346.43 НК РФ. Плательщики ЕСХН тоже, но с нюансами, о которых мы не будем говорить в этой статье ― п. 3 ст. 346.1 НК РФ.

!

Но есть исключение: освобождение не действует, если налог считают по кадастровой стоимости. Каждый регион составляет перечень подобных объектов — помещений под офисы, торговые точки и бытовое обслуживание ― п. 7 ст. 378.2 НК РФ. Если владеете нежилым помещением, обязательно проверьте его в местном перечне.

Бывает, что помещение используется под склад, под производство или как гараж, но вдруг оказывается в перечне торгово-офисных помещений — явно по ошибке. Если ИП не согласен, он может обратиться в суд.

Правительство Москвы включило помещение в перечень, но собственница не согласилась и обратилась в суд. Суд установил, что спорное здание не предназначено для размещения торговых объектов, объектов общепита или бытового обслуживания — оно для размещения гаражей и автостоянок. Пункт перечня был признан недействующим.

Дело № N 5-АПА19-185

Иногда в перечень не включено помещение, но включено здание, в котором оно находится. В таком случае ИП тоже не получит освобождение от налога.

Инспекция отказала ИП на УСН в освобождении от налога на имущество. ИП обратился в суд, где заявил, что помещения в перечне нет, поэтому он имеет право на льготу. Суд сказал: зато в перечень входит здание, а правомерность его включения в перечень надо оспаривать отдельно.

Дело № А27-29802/2018

И, конечно, по объектам, которые не используются в бизнесе, предприниматель должен платить налог в обычном порядке. Например, нельзя воспользоваться льготой, чтобы перестать платить налог за свою квартиру.

Сколько можно сэкономить?

Вы можете совершенно законным способом облегчить налоговое бремя, уменьшив ставку до 1 процента на УСН доход вместо 6 или до 5 процентов на УСН доход минус расход. Льгота действует с момента перерегистрации юрлица или ИП. Но по практике происходит пересчет за весь год.

Мы предлагаем услугу переоформления вашего бизнеса в регион с такой льготой ПОД КЛЮЧ. Технически переход на льготную систему налогообложения происходит через смену прописки/временную регистрацию со снятием с учета по месту прописки для Ип, и смены юридического адреса для ООО. В случае с ИП эта процедура занимает один день, с ООО срок около 2-3х месяцев (столько длится смена адреса при смене региона).

Перерегистрация обеспечит вашему предприятию значительную экономию за счёт снижения суммы налоговых выплат. Пример:

Годовой оборот	УСН 6%	УСН 15%
Выгода в 2022 г.	Выгода в 2022 и 2023 гг	Выгода в 2022 г.	Выгода в 2022 и 2023 гг
25 млн	1.250.000	750.000	500.000	300.000

Налоговые ставки, условия применения и требования к бизнесу для применения УСН указаны в главе 26.2 НК РФ. В зависимости от объекта налогообложения установлены следующие ставки по УСН:

• при расчете налога с доходов – 6%;
• при расчете налога с разницы между доходами и расходами – 15%.

Данные условия действуют для ИП и юридических лиц, чей годовой доход не превышает 150 млн руб. В этом году также действует «переходный» период для бизнеса, переросшего этот порог: УСН можно сохранить, если численность работников составляет от 100 до 130 человек, а годовой доход – от 150 до 200 млн руб.

Для переходного периода увеличивается ставка УСН:

• по схеме «Доходы» — до 8%;
• по схеме «Доходы минус Расходы» — до 20%.

При этом новые ставки действуют с момента превышения порога (150 млн руб. или 100 чел. соответственно). То есть, пересчитывать налог с начала года не придется.

Остановимся подробнее на конкретных видах деятельности, которые могут осуществлять ИП на УСН для освобождения от налогообложения до 1 января 2024 года. Законом N 185-36 установлен ряд ограничений.

• Производство сырого пальмового масла и фракций
• Производство фракций с рафинированным пальмовым маслом
• Дистилляция, очистка и смешивание алкогольных напитков
• Производство вина из винограда
• Производство сидра и других плодовых вин
• Производство других непрозрачных напитков из ферментированных материалов
• Производство пива
• Производство табачных изделий
• Производство кокса и нефтепродуктов
• Производство химикатов и химических веществ
• Производство лекарственных средств и материалов для медицинских целей
• Строительство работ
• Строительство своих реакторов и вспомогательного оборудования, включая транспортные средства
• Строительство оружия и боеприпасов

• Деятельность в области права и бухгалтерского учета
• Деятельность центрального офиса — предоставление консультаций по вопросам управления
• архитектурное, механическое и техническое проектирование — испытания, исследования и инженерный анализ
• Изучение рынка и исследовательская деятельность
• Профессиональная научная и техническая деятельность, например
• Ветеринарная деятельность

• Деятельность сектора здравоохранения

Организации и физические лица

— Для новых автомобилей, оснащенных электродвигателем, произведенных на территории ЕЭС или оснащенных двигателем мощностью до 150 л.с. (макс. 110,33 кВт) (за исключением воздушных и плавучих транспортных средств).

Освобождение действует до 1 января 2026 года для новых транспортных средств, использующих природный газ в качестве топлива в течение пяти лет с даты классификации и оснащенных оборудованием для заправки природным газом или оборудованием, установленным в транспортном средстве с даты классификации. Освобождение предоставляется только в том случае, если вышеуказанная классификация была проведена до 1 января 2021 года и если в сертификате сортировки транспортного средства имеется отметка о праве собственности на газомоторное оборудование.

Налоговые каникулы для ИП в Ростовской области

Так как от поступлений по налогам и сборам зависит пополняемость региональных бюджетов, субъекты РФ нередко устанавливают искусственные ограничения для предоставления налоговых каникул. Регионы могут самостоятельно регулировать следующие условия освобождения от налогов:

• устанавливать виды деятельности, по которым действуют нулевые ставки на доходы (например, только в производственной сфере есть более 100 видов деятельности с разными ОКВЭД);
• вводить максимальную численность штата, работающего у ИП (например, большинство субъектов РФ вводят максимальную планку в 5 работников);
• предусматривать сроки действия налоговых каникул.

В НК РФ указано, что налоговые каникулы могут предоставляться до конца 2020 года. Однако регионам предоставлено право менять срок в меньшую сторону. Поэтому в 38 субъектах РФ эта льгота не действует уже в 2019 году.

Заявление о применении нулевой налоговой ставки по УСН и ПСН нужно подавать сразу после регистрации через ИФНС, МФЦ или госуслуги. Если при работе на патенте не все виды деятельности подпадают под налоговые каникулы, предприниматель может использовать раздельный учет налогов.

Даже при предоставлении каникул все равно нужно сдавать нулевую отчетность по УСН.

В Ростовской области для бизнеса ввели новые налоговые льготы

Региональная помощь, равно как и установленная на Федеральном уровне, оказывается определенной категории лиц.

Условия для получения преференций и льготных условий местного значения в 2021 году аналогичны, действующим в России критериям.

То есть для их получения требуется официальное подтверждение статуса претендента или наличие соответствующего удостоверения, согласно которым человек может претендовать на льготные выплаты или субсидии.

Федеральным законом очерчен круг обязательных преференций, положенных льготникам в 2021 году.

Среди них:

1. льготы при пользовании общественным транспортом;
2. оплата счетов ЖКХ;
3. ежегодная индексация пенсий;
4. освобождение по налоговым вычетам на один из объектов жилых помещений или других хозяйственных построек;
5. вычет по земельному налогу;
6. медицинские льготы (в том числе бесплатное протезирование зубов).

Все эти привилегии предоставляются пенсионерам, являющимся участниками ВОВ, лицами, пережившими блокаду, ветеранами труда, инвалидами или людьми, оказавшимися в зоне радиоактивного действия (Чернобыль, Семипалатинск), ветеранами труда, инвалидами.

Льготникам в 2021 году предоставляется право на оформление субсидии в связи с различными жизненными ситуациями.

Для этого необходимо пройти процедуру оформления, установленную Законодательным органом исполнительной власти.

Пошагово это выглядит следующим образом:

1. Гражданин составляет заявление в местные органы социальной защиты. При желании пройти санаторное лечение или протезирование следует обратиться с заявлением в ПФР. Для получения налоговых льгот заявление направляется в ИФНС по месту прописки гражданина.
2. Необходимо собрать пакет документов, содержащий сведения о подателе заявления. Это – копия паспорта, пенсионное удостоверение, трудовая книжка и подтверждение права на получение льгот. А также потребуется предоставить медицинскую карту, счета по услугам ЖКХ и другие.

Режим ЕНВД прекращает свое существование с 2021 года (Федеральный закон от 02.06.2016 № 178-ФЗ). В связи с этим все «вмененщики», планирующие в будущем году применять другой специальный налоговый режим, должны до конца 2020 года представить в ИФНС соответствующее уведомление. Так, для перехода с 2021 года на УСН организации и ИП должны направить в ИФНС уведомление о применении УСН до 31.12.2020. В целях перехода с ЕНВД на ПСН с 01.01.2021 — не позднее 17.12.2020.

Похожие записи:

• Какой штраф за переоборудование машины
• Налог на доход юридических лиц в 2023 году
• Где получить копию ордера на муниципальную квартиру