Взносы в ПФР для самозанятых в 2023 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Взносы в ПФР для самозанятых в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Пенсионная система в России постоянно меняется, при этом устраивающий всех вариант до сих пор не найден. Сейчас страхователи перечисляют страховые взносы, которые частично идут на выплаты нынешним пенсионерам. Что будет потом, когда на пенсию выйдет новое поколение, сказать трудно, но пока государство выполняет свои обещания по пенсионному обеспечению.

Краткий минимум про пенсии в РФ

Если за человека не перечислялись страховые взносы (работодателем или ИП за самого себя), то он может рассчитывать только на социальную пенсию по старости. А те, за кого взносы перечислялись, будут получать страховую пенсию.

Конкретный размер страховой пенсии зависит от количества пенсионных баллов, стажа и других условий. Приблизительно рассчитать свою будущую пенсию можно в калькуляторе на сайте ПФР.

Если говорить о средних цифрах, то страховая пенсия составляет 16 789 рублей, а социальная – всего 6 924 рублей (к этой сумме есть небольшие региональные доплаты). Кроме того, выплата социальной пенсии начинается на 5 лет позже страховой.

Недавнее повышение пенсионного возраста было воспринято россиянами очень негативно, тем не менее, другого выхода пока нет. Население стареет, а тех, кто перечисляет взносы в фонд, становится всё меньше.

Понятно, что государство делает всё, чтобы страхователи вовремя и в полном размере перечисляли взносы на пенсионное страхование. А поскольку ПФР не самым лучшим образом справлялся с администрированием взносов, то эту функцию передали Федеральной налоговой службе.

Налоги самозанятых в 2023 году

Самозанятые – это люди, которые работают на себя, не оформляя трудовые отношения с работодателями. Самозанятым приходится самостоятельно стать налогоплательщиками и платить налоги в соответствии с законодательством.

Какие именно налоги платят самозанятые, зависит от их доходов. Основной налог, который самозанятые платят, это единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Размеры ставок ЕНВД устанавливаются федеральным законодательством и могут меняться от года к году. Например, в 2023 году для самозанятых в ряде отраслей ставка ЕНВД составляет 7,5% от дохода.

Самозанятые также обязаны платить другие налоги и взносы, такие как налог на профессиональный доход (НПД) и страховые взносы в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования. Но размеры этих налогов и взносов зависят от доходов и других факторов каждого индивидуального самозанятого.

Чтобы правильно расчитывать и платить налоги, самозанятые должны вести учет своих доходов и расходов. Для этого им рекомендуется вести учетную книгу доходов и расходов или пользоваться специальными сервисами и программами для самозанятых.

Как стать самозанятым

Самозанятые — это люди, занимающиеся предпринимательской деятельностью на индивидуальной основе и платят налоги самостоятельно. Если вы хотите стать самозанятым, вам необходимо выполнить несколько простых шагов.

1. Определите свою деятельность. Какие услуги или работы вы собираетесь предоставлять? Определение вашего вида деятельности поможет далее вам установить налоговую базу и ставку.

2. Зарегистрируйтесь в качестве самозанятого. Для этого необходимо обратиться в налоговую службу в вашем регионе и подать заявление о регистрации. В процессе регистрации вы выберете систему налогообложения — патент или упрощенную систему налогообложения (УСН).

3. Выберите способ платежей и подготовьте документы. Самозанятые могут платить налоги как ежемесячно, так и раз в год. Выберите удобный для вас способ и приготовьте все необходимые документы, такие как отчеты о доходах и расходах.

4. Платите налоги в срок. Самозанятые обязаны платить налоги самостоятельно. Учтите, что налоговые ставки для самозанятых могут меняться в зависимости от региона и вида деятельности.

Не забывайте, что регулярный учет доходов и расходов, а также своевременные платежи по налогам, являются важными аспектами при платежах для самозанятых. Будьте внимательны и ответственны в своих действиях, чтобы избежать проблем с налоговой службой.

Какой налог у самозанятых (и почему быть самозанятым выгоднее!)

У фрилансеров есть выбор: либо декларировать доходы ежегодно раз в год, либо становиться самозанятым и платить налоги с каждого денежного поступления.

В первом случае придется ближе к апрелю заполнить декларацию (что, кстати, не так уж просто — не каждый справится сам): указать все доходы за предыдущий год и заплатить минимум 13% от суммы дохода. Минимум, потому что если вы «зимуете» в условном Таиланде и живете в России менее 180 дней в год, ставка повышается до 30%.

Выплатить эти деньги нужно за раз, что далеко не всем просто.

На этом фоне работать и платить налоги в статусе самозанятого для большинства значительно выгоднее.

Во-первых, самозанятые платят не налог на доходы физических лиц (НДФЛ), а налог на профессиональный доход (НДП). Соответственно, отдельно платить НДФЛ и любые другие налоги и сборы не нужно.

При этом ставка НДП существенно ниже:

• 4% от суммы дохода, если оказывают услуги обычным гражданам (в том числе самозанятым);
• 6% от суммы дохода, если оказывают услуги компаниям или гражданам, у которых есть статус индивидуального предпринимателя (ИП).

Какие признаки указывают на то, что самозанятый по факту является наёмным работником

1. Наличие в договоре рода деятельности, но не разового задания или конкретного объёма работ.
2. Систематический характер работы, длительность контракта — год и более.
3. Чётко определённый размер заработной платы.
4. Наличие графика или трудового распорядка, определённого работодателем.
5. Наличие материальной ответственности.
6. Наличие пропуска на территорию, отметки в журнале прихода-ухода сотрудников.
7. Кадровая документация в отношении самозанятого, например об отпуске или командировке.
8. Расчётные листы заработной платы.
9. Документы хозяйственной деятельности.
10. Документы по охране труда.

Кроме того, могут опросить свидетелей, которые подтвердят или опровергнут тот факт, что самозанятый по факту является работником, а не подрядчиком. Если налоговая решит, что компания таким образом оптимизирует налоговые издержки, то это грозит штрафом до 10 000 ₽ для ИП и до 100 000 ₽ для юридических лиц.

Как самозанятый может участвовать в закупках крупных госкомпаний?

Порядок проведения госзакупок регулируют два закона — 223-ФЗ и 44-ФЗ. По последнему самозанятые могли участвовать в тендерах как физические лица. С 2020 года вы как самозанятый можете участвовать в закупках на тех же условиях, что и субъекты малого и среднего предпринимательства.

А именно, получаете:

1. право на получение оплаты за заказ в течение 15 рабочих дней;
2. возможность получить банковской гарантии или займа на обеспечение контракта;
3. плату 2% от начальной максимальной цены в случае победы в тендере.

Кто не может стать самозанятым в 2023 году.

Самозанятыми не могут стать:

• граждане, чей доход превышает 2,4 млн руб. в год;

• предприниматели, у которых в штате есть сотрудники или помощники по трудовому договору;

• адвокаты, нотариусы, арбитражные управляющие, медиаторы;

• государственные служащие (за исключением тех, кто сдаёт недвижимость в аренду);

• граждане, занимающиеся добычей или реализацией полезных ископаемых;

• владельцы нежилой недвижимости (такой, как апартаменты, офисы, склады, машино-места и гаражи), сдающие ее в аренду;

• лица, которые занимаются продажей подакцизных и маркируемых товаров (алкоголь, табак, топливо, одежда, обувь);

• посредники, перепродающие товары и имущественные права (разрешается продавать только собственную продукцию);

• граждане, предоставляющие услуги доставки (есть исключение: статус самозанятого можно получить, если при оплате доставляемой продукции используется касса, зарегистрированная на продавца);

• посредники, которые оказывают агентские, комиссионные и поручительные услуги по договорам (кроме опять же курьеров, использующих кассу, зарегистрированную на продавца).

Ответственность за неуплату взносов

Самозанятые граждане, не ставшие на учет с регистрацией в реестре, не несут обязанности и ответственности за уплату страховых взносов. ИП, главы КФХ и другие зарегистрированные лица должны уплачивать фиксированные страховые взносы за весь период нахождения данных в реестре. Адвокаты, нотариусы и другие лица, ведущие частную практику, несут обязанность за период нахождения на налоговом учете.

ИП, выступающие в качестве работодателей, обязаны уплачивать взносы, начисленные на вознаграждения сотрудников. Платеж осуществляется по каждому виду взносов. О начисленных и уплаченных взносах в ИФНС представляется отчетность. При нарушении сроков уплаты взносов работников с одновременным занижением суммы в отчетности в отношении ИП налагаются санкции.

При нарушении налогового законодательства, выраженного в неуплате или неполной уплате взносов в результате бездействия, налагаются штрафные санкции:

• В размере 20% от суммы недоимки.
• 40% при выявлении умысла нарушения законодательства.
• Пени, начисленные за каждый день просрочки уплаты взносов в размере 1/300 ставки рефинансирования, начиная с 31 дня – по 1/150 ставки рефинансирования.

Предприниматели, обнаружившие недоимку до налоговых органов и внесших сумму одновременно с рассчитанной самостоятельно пени, могут избежать штрафных санкций.

Ставки налога и штрафы

С 2018 по 2028 год ставки НПД останутся неизменными. Это значит, что в 2023 году налог на самозанятых граждан составит:

Статус	Ставка	Вычет
Физические лица	4%	1% (максимум 10 000 руб.)
Индивидуальные предприниматели	6%	2% (максимум 10 000 руб.)

Нововведения в уплате страховых взносов для ИП в 2023 году

В нынешнем году действовал эксперимент по применению режима ЕНП — единого налогового платежа. Система тестировалась по всей стране, и бизнес принимал в этом участие по желанию.

В следующем году порядок будет обязательным для всех. Что это значит:

1. Всем налогоплательщикам заведут Единые счета в Федеральном казначействе. От предпринимателей и организаций никаких действий не требуется, инспекторы сделают все сами.
2. Страховые взносы будут уплачиваться с того же счета. Как и другие обязательства — задолженности, штрафы, сборы.
3. Отдельных кодов бюджетной классификации больше не будет. Все платежи нужно отправлять по реквизитам инспекции, в которой предприниматель состоит на учете.
4. Порядок уплаты следующий: в определенный срок пользователи счета должны внести сумму, равную всем актуальным обязательствам в текущем месяце. Инспекторы будут распределять средства со счета самостоятельно, в установленной последовательности.

• Самозанятые на спецрежиме НПД не платят взносы на пенсионное страхование. Но и не получают пенсионный стаж. Пока они платят налог на профессиональный доход, их будущая пенсия не увеличивается.
• Плательщики налога на профдоход могут застраховаться в системе добровольного пенсионного страхования и платить взносы в ПФР. В этом случае страховая пенсия увеличится.
• ИП, не применяющие НПД, обязаны уплачивать взносы на ОПС и ОМС. Эти взносы уменьшают налог к уплате на ОСНО, упрощенке, вмененке и сельхозналоге. Также предприниматели могут застраховаться в ФСС и получать выплаты по больничным листам. Плательщикам налога на профдход это «опция» недоступна.

Стоит ли самозанятому покупать пенсионный стаж

Однозначного ответа здесь нет, потому что люди разные и планы на жизнь у них тоже различаются. А ещё многое зависит от оптимизма и веры в то, что к моменту вашего выхода на пенсию пенсионная система будет в том же виде, в котором существует сейчас.

На данный момент страховая пенсия больше социальной почти в два раза. Но обе суммы невелики. Как они будут меняться с годами, предсказать невозможно. Если вместо взносов деньги инвестировать, то этой суммы тоже явно будет недостаточно, чтобы обеспечить себя пенсией. Так, если вложить 34,5 тысячи — сумму взноса за 2022 год — под 10% с капитализацией, то через 10 лет они превратятся в чуть более 90 тысяч рублей. Допустим, если инвестировать относительно безопасно всё, что вы не потратите на взносы, через 10 лет это может дать примерно миллион, что не так уж много.

Так что взвесьте все за и против, прежде чем принимать решение. Чего точно делать не стоит, так это совсем не думать о жизни в старости.

Как предпринимателю рассчитать пенсию по старости?

Страховая пенсия по старости состоит из нескольких частей, которые понадобятся для расчета пенсии:

Базовая часть	Перечисляется всем пенсионерам, ее размер фиксирован – 4 982 руб.
Страховая часть	Рассчитывается в зависимости от количества ИПК и стоимости одного коэффициента на момент назначения пособия
Накопительная часть	На эту часть с 2014 по 2023 года наложен мораторий. Если раньше размер взносов составлял 22% от суммы доходов, где 16% из них предназначались для накопительной части, то сейчас перечисляется только фиксированная страховая часть. Если ИП делал отчисления до 2014 года, они учитываться будут

Рассмотрим, как все рассчитывается, на практическом примере.

Похожие записи:

• Выплата ЕСВ сотрудникам МВД в 2023 году
• Что делать если остановили за тонировку в 2023 году
• Какой штраф за сбитого лося на дороге в России в 2023 году